诚信务实、专业高效    一站式企业工商财税解决方案
服务热线:
0731-85451148
 没有办公场所也可注册有限责任公司了,金辉财税提供集群注册和地址挂靠等解决方案  为了助力新注册企业,我们推出每月前5位客户新工商注册服务费仅收1元的活动,名额有限,先到先得! 
信息提示:

企业在运营过程中所需要纳的税,干货收藏

发表时间:2019-03-04 23:22


企业在运营过程中需缴纳以下税费:


一、流转税


主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等。流转税是按企业的营业收入的百分比计征。销售货物计征增值税,税率包括两种,一种是一般纳税人按增值额的17%计征;另一种是小规模纳税人,按销售收入的3%计征。提供营业税劳务取得的收入计征营业税,税率为收入额的5%。营业税劳务包括交通运输、建筑、文化体育、娱乐、服务等。根据实际缴纳的增值税或营业税的7%缴纳城市维护建设税,3%缴纳教育费附加。


二、所得税


包括企业所得税和个人所得税。


企业所得税一般按应纳税所得额的25%计征,根据企业具体情况,还可能有15%或20%的税率。应纳税所得额是以公司利润为基础,进行必要的纳税调整而得出的。公司投资于其他公司而分回的利润,一般不再纳税。公司的利润分配给个人股东时,个人要按20%的比例缴纳个人所得税。


三、其他税种


包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等,一般企业不涉及,即使涉及,其计征金额很小,对企业影响也很小。




拓展资料


一、企业所得税:


企业所得税是除了个人独资企业和合伙企业之外其他所有企业都需要缴纳的,而一般的企业所得税税率为25%,是不是税率很高?但是呢,不要怕,如果自己的公司是微小企业,而且自己的年营业额在50万以下,只需要按照10%的税率来缴纳就可以了。


二、个人所得税:


个人所得税主要是税主是个体户,企事业单位的劳务报酬以及股息红利。


三、附加税:


附加税包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。城市维护建设税就按不同的城市税率也不同,分别为7%、5%和1%,一般缴多少城市维护建设税是按缴纳的增值税来计算的,是增值税一起缴。而教育费附加税、地方教育附加税中,如果季度销售额不超过30万,是免征收的。


四、印花税:


印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税,其征税依据是合同所载金额。注:自己企业的注册资本越多,那自己所要缴纳的印花税就越多,因为印花税是按照企业的注册资本5%来收取的。


五、增值税:


增值税可是财政收入的第一大税收来源啦。增值税中有两种纳税人,一种是一般纳税人,一种是小规模纳税人。一般纳税人可用增值税专用发票抵扣,小规模纳税人则不能,但是小规模纳税人没达到季销售额9万可以免增值税。



一、流转税,主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加税等。


流转税是按企业的营业收入的百分比计征。


1、 增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。


在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税义务人。


增值税按销售收入17%、13%、6%、3%缴纳(分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人、小规模工业企业和商业企业纳税人) 计算公式: 应交增值税=销项税额-进项税额 2、 营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人,就其所取得的营业额征收的一种税。


营业税属于流转税制中的一个主要税种。


营业税的计税依据为各种应税劳务收入的营业额、转让无形资产的转让额、销售不动产的销售额(三者统称为营业额),一定比例:3%、5%和5%-20%缴纳;3、 城市维护建设税(简称:城建税)是我国为了加强城市的维护建设,扩大和稳定城市维护建设资金的来源开征的一个税种。


以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税三种税的税额为计税依据城建税,按缴纳的营业税与增值税、消费税额的7%(市区)、5%(县城、镇)缴纳; 4、 教育费附加是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种附加费。


教育费附加按缴纳的营业税与增值税、消费税的3%缴纳;二、所得税,主要包括包括企业所得税、个人所得税1、 企业所得税是指对中华人民共和国境内的一切企业(不包括外商投资企业和外国企业),就其来源于中国境内外的生产经营所得和其他所得而征收的一种税。


企业所得税的纳税人包括中国境内的国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业和其他组织。


企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)计算缴纳: 2、 个人所得税依查帐征收,股东分红按20%征收个人所得税。


个人独资和合伙企业,每一纳税年的收入总额减除成本费用以下损失后的余额,作为投资者个人的生产经营所得,计算征收个人所得税。


个人独资企业和合伙企业的对员工的个人所得税可以代扣代缴。


对个人独资企业而言,企业营业和个人所得税的两码事,只要有工资就得缴个人所得税。


个人所得税按2011年9月1日新条例实施,免征额调至3500元 三、其他税种,主要包括消费税、城镇土地使用税、印花税、车船税、房产税、资源税等。


1、 消费税是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。


销售税是典型的间接税。


现行消费税的征收范围主要包括:烟,酒及酒精,鞭炮,焰火,化妆品,成品油,贵重首饰及珠宝玉石,高尔夫球及球具,高档手表,游艇,木制一次性筷子,实木地板,汽车轮胎,摩托车,小汽车等税目,有的税目还进一步划分若干子目。


消费税实行价内税,只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳,在以后的批发、零售等环节,因为价款中已包含消费税,因此不用再缴纳消费税,税款最终由消费者承担。


一般情况下,企业增值税、营业税及附加税、所得税只要有发生就需要缴纳,而其他税一年只需要交一次就行了,相对要交的不多,也不是每月都交,交税具体时间税务局会通知的。


如果本单位没有自已的所有权房产则不用交房产税。


2、 城镇土地使用税是以国有土地为征税对象,以实际占用的土地单位面积为计税标准,按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。


城镇土地使用税的纳税人就是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用国有土地的单位和个人,但外国企业和外商投资企业暂不缴纳城镇土地使用税。


城镇土地使用税按实际占用的土地面积等级划分不同缴纳(各地规定不一,XX元/平方米);3、 印花税以经济活动中签订的各种合同、产权转移书据、营业帐簿、权利许可证照等应税凭证文件为对象所征的税。


印花税由纳税人按规定应税的比例和定额自行购买并粘贴印花税票,如果金额大于500元也可以在银行直接交印花税,然后去税务局盖印花税的章。


购销合同按购销金额的0。03%贴花;租赁合同按金额0。1%贴花,贴花帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和0。05%缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳)4、 车船税是对在我国境内依法应当到公安、交通、农业、渔业、军事等管理部门办理登记的车辆、船舶,根据其种类,按照规定的计税单位和年税额标准计算征收的一种财产税。


车船使用税的纳税人为在我国境内拥有并使用车船的种类企业、单位、个体经营者和其他个人(不包括外商投资企业、外国企业和外国人)车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆);5、 房产税是以房屋为征税对象,按房屋的计税余值或租金收入为计税依据,向产权所有人征收的一种财产税。


凡在我国境内拥有房屋产权的单位和个人都是房产税的纳税义务人。


房产税按自有房产原值的70%*1。2%缴纳;



一、服务业涉及的税金有:营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税、房产税、土地使用税等。


二、税金计算 1、营业税税率:按服务收入的5%计算。


应交营业税=营业收入*5% 2、城建税税率:按营业税计算。


税率: (1)在市区的,税率为7%; (2)在县城、镇的,税率为5%; (3)不在市区、县城或镇的,税率为1% 应交城建税=营业税*税率 3、教育费附加: 按营业税的3%计算。


应交教育费附加=营业税*3% 4、地方教育费附加:按营业税的2%计算。


应交教育费附加=营业税*2% 5、印花税税率 (1)财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同,适用税率为千分之一; (2)加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据, 税率为万分之五; (3)购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同,税率为万分之三; (4)借款合同,税率为万分之零点五; 以上印花税计算公式:应交印花税=合同金额*税率 (5)对记录资金的帐薄,按“实收资本”和“资金公积”总额的万分之五贴花; 应交印花税=(实收资本+资本公积)*0。05% (6)营业帐薄、权利、许可证照,按件定额贴花五元。


6、个人所得税: 工资、薪金不含税收入适用税率表 级数 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数(元) 1 不超过1500元的 3 0 2 超过1500元至4500元的部分 10 105 3 超过4500元至9000元的部分 20 555 4 超过9000元至35000元的部分 25 1005 5 超过35000元至55000元的部分 30 2755 6 超过55000元至80000元的部分 35 5505 7 超过80000万以上的 45 13505 计算公式: 应交个人所得税=(工资总额-“个人负担的三险一金”-3500)*适用税率-速算扣除数 7、所得税: 所得税的征收方式有两种:查账征收和核定征收。


(1)核定征收,按收入计算缴纳所得税。


计算公式: 应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率 (2)查帐征收,按利润计算缴纳所得税。


计算公式: 应交所得税=利润总额*所得税税率 (3)所得税税率: A、一般企业所得税的税率为25%, B、符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。


C、国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税 8、房产税 (1)自用房产 应交房产税=房产账面原值*(1-30%)*1.2% (2)出租房产 应交房产税=租金收入*12% 9、土地使用税:土地使用税每平方米年税额如下: (1)大城市1.5元至30元; (2)中等城市1.2元至24元; (3)小城市0.9元至18元; (4)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。


计算公式: 年应纳税额=∑(各级次应税土地面积*该级次土地单位税额)



营业税按提供的服务收入5%缴纳; 增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳(分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人) 城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7%缴纳; 教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3%缴纳; 地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2缴纳%; 印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳); 城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米); 房产税按自有房产原值的70%*1。2%缴纳; 车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆); 企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳(3万元以内18%,3万元至10万元27%,10万元以上33%); 发放工资代扣代缴个人所得税。



这里头缴纳的税款还是比较多的:你们生产的产品要销售,那么就涉及到缴纳增值税。


由于你们是个体工商户,规模比较小,可能没有资格成为一般纳税人,所以可能是按小规模纳税人来缴纳的,税率是3%。


然后,你们还要以缴纳的增值税为基础计算缴纳城市维护建设税、教育附加,地方教育附加。


上述的税率根据所在的地方是城市还是农村区别对待。


但是一般分别是7%、3%、2%。


除了这些,你们地方可能还要求缴纳什么堤防维护费之类的,具体的地方政策是不同的,建议那么去咨询当地的地税局,或者拨打当地的12366进行咨询。


然后,你们在跟别人签订合同的时候呢,还要缴纳印花税,买卖合同的印花税是以合同金额为基础,税率为万分之三。


当然,大块头的还是所得税,是根据你当年的经营收入所得分别适用不同的所得税率的。


详细税率表如下:级数 全月应纳税所得额 税率(%) 1 不超过5000元的 5 2 超过5000元至10000元的部分 10 3 超过10000元至30000元的部分 20 4 超过30000元至50000元的部分 30 5 超过50000元的部分 35



按照分税制财政体制的规定,国家税务局和地方税务局有着不同的征收范围,具体划分如下:国家税务局系统负责征收和管理的项目有:增值税、消费税(其中进口环节的增值税、消费税由海关负责代征),车辆购置税,铁道部门、各银行总行、各保险公司总公司集中缴纳的营业税、企业所得税和城市维护建设税,中央企业缴纳的企业所得税,中央与地方所属企业、事业单位组成的联营企业、股份制企业缴纳的企业所得税,地方银行、非银行金融企业缴纳的企业所得税,海洋石油企业缴纳的企业所得税、资源税,从2002年~2008年期间注册的企业、事业单位缴纳的企业所得税,对储蓄存款利息征收的个人所得税(目前暂免征收),对股票交易征收的印花税。


从2009年起,企业所得税的征收管理范围按照下列规定调整:1.下列新增企业的企业所得税由国家税务局系统负责征收和管理:应当缴纳增值税的企业,企业所得税全额为中央收入的企业,在国家税务局缴纳营业税的企业,银行(信用社)、保险公司,外商投资企业和外国企业常驻代表机构,在中国境内设立机构、场所的其他非居民企业。


应当缴纳营业税的新增企业,其企业所得税由地方税务局系统负责征收和管理。


2.非居民企业没有在中国境内设立机构、场所,而来源于中国境内的所得;或者虽然在中国境内设立机构、场所,但是取得的来源于中国境内的所得与其在中国境内所设机构、场所没有实际联系,中国境内的单位、个人向非居民企业支付上述所得的,该项所得应当扣缴的企业所得税的征收管理,分别由主管支付该项所得的中国境内单位、个人所得税的国家税务局或者地方税务局负责(其中不缴纳企业所得税的单位由国家税务局负责)。


3。2008年以前已经成立的跨区经营汇总纳税企业,2009年以后新设立的分支机构,其企业所得税的征收管理机关应当与其总机构企业所得税的征收管理机关一致。


2009年以后新增跨区经营汇总纳税企业,其总机构企业所得税的征收管理机关按照上述第一条规定的原则确定,其分支机构企业所得税的征收管理机关也应当与总机构企业所得税的征收管理机关一致。


4。依法免缴增值税、营业税的企业,按照其免缴的上述税种确定企业所得税的征收管理机关。


既不缴纳增值税,也不缴纳营业税的企业,其企业所得税暂由地方税务局系统负责征收和管理。


5.既缴纳增值税,又缴纳营业税的企业,原则上按照其税务登记的时候自行申报的主营业务应当缴纳的上述税种确定企业所得税的征收管理机关。


企业办理税务登记证的时候无法确定主营业务的,一般以工商登记注明的第一项业务为准。


企业所得税的征收管理机关一经确定,原则上不再调整。


地方税务局系统负责征收和管理的项目有:营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、印花税和城市维护建设税(不包括由国家税务局系统负责征收管理的部分)、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、土地增值税、车船税、烟叶税。


其中,少数地区的耕地占用税、契税征收和管理工作还没有从财政部门移交地方税务局。


西藏自治区只设立国家税务局,征收和管理税务系统负责的所有项目。


但是暂不征收消费税、房产税、城镇土地使用税、契税和烟叶税。


服务行业应税劳务通常缴纳营业税,部分现代服务业应税劳务在实行营改增地区应缴纳增值税。


要具体情况具体分析。



1、从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税,增值税的纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人。


一般纳税人是指工业年收入能达到100万,商业年收入能达到180万的企业,一般纳税人的税率是17%,可以抵扣购进货物的进项税金;小规模工业企业的增值税税率为6%,商业4%。


增值税在国税申报缴纳。


2、从事提供应税劳务(餐饮、服务、广告、运输、咨询等等)、转让无形资产或销售不动产的企业要缴纳营业税。


营业税的税率根据行业不同,从3%到5%,个别的行业20%,如网吧等。


营业税在地税缴纳。


3、企业所得税:是针对企业利润征收的一种税,基本税率是33%,另有两档优惠税率18%、27%。


应纳税所得额(即税务机关认可的利润)在十万以上33%的税率,三万以下18%税率,三至十万27%。


企业所得税有两种征收方式:核定征收与查帐征收,查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率,算出应纳税金。


3、核定征收就是不考虑你的成本费用,税务机关直接用收入乘以一个固定比率(根据行业不同),得出的数就作为你的利润,然后再根据多少,乘以相应税率。


核定征收一般适合核算不健全的小型企业。


2002年1月1日以后成立的企业,企业所得税在国税缴纳。


(个人独资企业不缴纳企业所得税,而是在地税缴纳个人所得税)。


4、此外企业还交纳一些附加税和小税种。


城建税和教育费附加是增值税和营业税的附加税,只要交纳了后者就要用交纳数作为基数乘以相应税率缴纳附加税。


城建税根据企业所在地区不同,税率分为7%(市区)5%(县城镇)1%(其他),教育费附加税率是3%。


小税种包括印花税、房产税等,此外还要代扣员工的个人所得税等。


这些附加税和小税种都是在地税交纳。


纳税,即税收中的纳税人的执行过程,就是根据国家各种税法的规定,按照一定的比率,把集体或个人收入的一部分缴纳给国家。


一般纳税人必须按照国家税务机关的要求准确核算进销项税额,提供纳税资料,及时足额缴纳应纳税款,依法使用增值税专用发票,并接受国家税务机关组织的每年一次的一般纳税人资格查验和管理。



1。 企业一般是根据企业的经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率。


2。 如果只是从事科技咨询,不涉及到销售,那么主要的税种是营业税和企业所得税。


营业税是按月缴纳,企业所得税是按季度交纳;从事提供应税劳务(餐饮、服务、广告、运输、咨询等等)、转让无形资产或销售不动产的企业要缴纳营业税。


营业税的税率根据行业不同,从3%到5%,个别的行业20%,如网吧等。


营业税在地税缴纳。


咨询业的营业税税率是5%。


企业所得税:是针对企业利润征收的一种税,基本税率是33%,另有两档优惠税率18%、27%。


应纳税所得额(即税务机关认可的利润)在十万以上33%的税率,三万以下18%税率,三至十万27%。


3. 此外企业还交纳一些附加税和小税种。


城建税和教育费附加是增值税和营业税的附加税,只要交纳了后者就要用交纳数作为基数乘以相应税率缴纳附加税。


城建税根据企业所在地区不同,税率分为7%(市区)5%(县城镇)1%(其他),教育费附加税率是3%。


小税种包括印花税、房产税等,此外还要代扣员工的个人所得税等。


这些附加税和小税种都是在地税交纳



不同的行业就交纳不同的税.是服务行业?商业?工业?要交的税有相同的也有不同的. 你办理税务登记时,税务局会对你公司鉴定税种和税率,还会有一份书面文件告诉你公司所需缴纳的税种、税率及申报时间.不明白要及时向税务机关的专管员咨询。


一般来说,服务企业要交营业税、城建税、教育费附加、个人所得税,企业所得税等;商业企业及工业企业要交增值税、城建税、教育费附加、个人所得税,企业所得税。


还有些税种是不分行业的,只要你发生了要交税的行为就要交税,如车辆购置税、房产税等等。


税的种类很多,不同地区的政策也有点区别,所以最好是找你们公司的国地税局专管人员咨询,再有就是多看报税大厅里出的通知。


一、根据企业的性质、行业缴纳不同的税种! 二、 (一)按征税机关分有:国税负责征收的税;地税负责征收的税,海关负责征收的税 (二)按课税的对象有:商品劳务税、所得税、财产类、行为税。


截止到97年,这三大类税(不含已废除的农业税)农业特产税和外资使用的财产行为税)在我国的组成情况如下: 1、商品劳务税:增值税、消费税、营业税、资源税 2、所得税:企业所得税?A


       

       


分享到:
长沙金辉财税咨询有限公司
服务热线
189-7589-7677

联系我们

手机号码:18975897677    业务经理:甘小姐 联系电话:0731-85451148 联系邮箱:534134341@qq.com 联系地址:长沙市开福区四方坪街道德雅路1488号鑫政大厦1107房
扫一扫,加微信快速咨询
帝皇彩票官网 鼎丰彩票 大众彩票 鼎汇彩票 大众彩票 好运来彩票 鼎丰彩票 大众彩票官网 大众彩票官网 大宗彩票官网